- Medicare palielina ikmēneša prēmijas par B un D daļas segumu, ja jūsu ienākumi pārsniedz noteiktus ierobežojumus.
- Lai izvairītos no šīm piemaksām, jums būs jāsamazina mainītie koriģētie bruto ienākumi.
- Runājiet ar CPA vai finanšu konsultantu, lai noteiktu, kura ienākumu samazināšanas stratēģija ir vislabākā jūsu situācijai.
Ja esat Medicare saņēmējs ar lielākiem ienākumiem nekā vidēji, Sociālās drošības pārvalde (SSA) varētu noteikt papildu maksu par Medicare prēmijām, kuras jūs maksājat katru mēnesi.
Šīs papildu maksas sauc par ikmēneša korekcijas summu, kas saistīta ar ienākumiem (IRMAA). Jūs varat izmantot noteiktas stratēģijas gan pirms, gan pēc IRMAA saņemšanas, lai samazinātu vai atceltu šo piemaksu.
Džonijs Greigs / Getty Images
Kas ir IRMAA?
IRMAA ir papildu maksa, kas tiek pievienota ikmēneša prēmijām par Medicare B daļu (medicīniskā apdrošināšana) un Medicare D daļu (recepšu zāļu segums).
Ienākumu piemaksa neattiecas uz Medicare A daļu (slimnīcas apdrošināšana) vai Medicare C daļu, kas pazīstama arī kā Medicare Advantage.
IRMAA izmaksas tiek aprēķinātas, pamatojoties uz jūsu ienākumiem. SSA aprēķina IRMAA summu, izmantojot jūsu modificēto koriģēto bruto ienākumu (MAGI) saskaņā ar jūsu nodokļu deklarācijām pirms 2 gadiem.
Kā darbojas IRMAA?
Ja jūsu ienākumi pirms diviem gadiem bija 88 000 USD vai mazāk kā vienam nodokļu maksātājam vai 176 000 USD vai mazāk, ja precēts pāris iesniedz kopīgu pieteikumu, jums būs jāmaksā standarta prēmijas. 2021. gadā lielākā daļa cilvēku par Medicare B daļu maksā par 148,50 USD mēnesī.
Ja jūsu ienākumi ir lielāki par šīm summām, jūsu prēmija palielinās, pieaugot ienākumiem.
Piemēram, ja jūsu gada ienākumi 2019. gadā bija vairāk nekā 500 000 USD kā viens nodokļu maksātājs vai vairāk nekā 750 000 USD kā precēts pāris, jūsu 2021. gada B daļas prēmija būtu 504,90 USD par Medicare B daļu un papildu 77,10 USD tiktu pievienota plāna Medicare daļai D pārklājums.
Kādi ir labākie padomi, kā izvairīties no IRMAA?
Tā kā jūsu IRMAA pamatā ir jūsu ienākumi, daudzas stratēģijas to samazināšanai ietver jūsu gada ienākumu samazināšanu. Tomēr ir arī citas darbības, kuras varat veikt, lai nemaksātu lielāku IRMAA nekā nepieciešams.
Šeit ir dažas apsveramas idejas:
Informējiet Medicare, ja jums ir bijis notikums, kas mainīja dzīvi, kas ietekmēja jūsu ienākumus
Jūsu IRMAA pamatā ir nodokļu deklarācijas pirms 2 gadiem. Ja jūsu apstākļi šajos 2 gados ir mainījušies, varat iesniegt veidlapu, lai informētu Medicare par jūsu ienākumu samazinājumu.
Lai aprēķinātu IRMAA, šādus notikumus var uzskatīt par dzīves mainīgiem:
- laulība
- šķiršanās
- laulātā nāve
- samazinātas darba stundas vai darba zaudēšana
- ienākumu radoša īpašuma zaudēšana
- pensijas samazināšana vai zaudēšana
- norēķins no darba devēja
Ir svarīgi zināt, ka uz dažiem ienākumu maiņas gadījumiem nevar pretendēt uz jūsu IRMAA samazināšanu.
Šos notikumus SSA neuzskata par notikumiem, kas maina dzīvi, lai gan tie visi ietekmē naudas summu jūsu bankas kontā:
- alimentu vai uzturlīdzekļu zaudēšana
- brīvprātīga nekustamā īpašuma pārdošana
- augstākas veselības aprūpes izmaksas
Lai informētu Medicare par kvalificētām izmaiņām, jums būs jāaizpilda ar Medicare ienākumiem saistītā mēneša korekcijas apjoma dzīves maiņas notikuma veidlapa un vai nu jānosūta pa pastu, vai arī personīgi jāaizved vietējā SSA birojā.
Izvairieties no noteiktām ienākumu palielināšanas izmaiņām jūsu gada ienākumos
Daži finanšu lēmumi var ietekmēt jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu un jūsu IRMAA summu. Gada ienākumus palielina visas šīs darbības:
- nekustamā īpašuma pārdošana
- prasīto minimālo sadalījumu ņemšana no pensijas kontiem
- veicot darījumus, kas rada lielu kapitāla pieaugumu
- visu tradicionālā individuālā pensijas konta (IRA) līdzekļu konvertēšana uz Roth IRA vienā darījumā
Ir svarīgi runāt ar finanšu plānotāju, CPA vai nodokļu konsultantu, lai palīdzētu jums plānot šos darījumus, lai mazinātu ietekmi uz jūsu Medicare prēmijām.
Piemēram, jūs varētu vēlēties sākt pārveidot tradicionālās IRA par Roth IRA 60 gadu sākumā, lai izvairītos no vienreizēja ienākumu pieauguma, kas varētu izraisīt IRMAA sodu.
Izmantojiet Medicare krājkontus
Iemaksas Medicare krājkontā (MSA) ir atbrīvotas no nodokļiem. Ja jūs veicat ieguldījumu MSA, izņemšana ir bez nodokļa, kamēr jūs iztērējat naudu kvalificētiem veselības aprūpes izdevumiem.
Šie konti var samazināt ar nodokli apliekamo ienākumu, vienlaikus dodot iespēju apmaksāt dažus no jūsu kabatas medicīniskajiem izdevumiem.
Apsveriet kvalificētu labdarības izplatīšanu
Ja esat 70 gadus vecs un 6 mēnešus vecs vai vecāks un jums ir pensijas konti, IRS pieprasa katru gadu no konta ņemt minimālo sadali.
Ja jums nav vajadzīga šī nauda, lai iztiktu, varat saziedot ziedojumu 501 (c) labdarības organizācijai. Tādā veidā tas netiks skaitīts kā ienākums, aprēķinot IRMAA.
Ieteicams sadarboties ar CPA vai finanšu konsultantu, lai pārliecinātos, ka ziedojuma veikšanā jūs ievērojat IRS vadlīnijas. Piemēram, pārbaudi var veikt tieši organizācijai, lai pārliecinātos, ka IRS to neuzskata par daļu no jūsu ienākumiem.
Izpētiet beznodokļu ienākumu plūsmas
Daudziem cilvēkiem ir vajadzīgi ienākumi, taču viņi ir noraizējušies par sekām, kas rodas, sadalot pensijas kontus dzīves dārdzības apmaksai.
Dažiem mājokļa konvertēšanas hipotēka, ko sauc arī par reverso hipotēku, varētu būt veids, kā segt ikmēneša izdevumus, katru gadu nepalielinot ar nodokli apliekamos ienākumus.
Reversā hipotēka ir vieta, kur varat izmantot pašu kapitālu savā mājā, lai apmaksātu uzturēšanās izdevumus.
Var palīdzēt arī kvalificēts ilgtermiņa mūža rentes līgums. IRS ļauj jums izmantot tradicionālos IRA, 401 (k), 403 (b) un 457 (b) līdzekļus, lai iegādātos rentes, kas jums nodrošina regulārus ienākumus, bet samazina nepieciešamo minimālo sadalījumu.
Reversās hipotēkas un kvalificēti ilgtermiņa mūža rentes līgumi nav laba ideja ikvienam, tāpēc pirms lēmuma pieņemšanas runājiet ar finanšu konsultantu par to, kā šīs ienākumu samazināšanas stratēģijas varētu darboties jūsu situācijā.
Kā pārsūdzēt IRMAA
Ja jūs domājat, ka SSA vai IRS ir pieļāvusi kļūdu, aprēķinot jūsu IRMAA, lēmumu varat pārsūdzēt, izmantojot Medicare piecu līmeņu apelācijas procesu. Apelācijas process var būt laikietilpīgs, taču tas piedāvā vairākas iespējas iesniegt savu lietu neatkarīgām izskatīšanas komisijām.
Apelācija būs jāsāk ne vēlāk kā 60 dienas pēc datuma, kas norādīts MedicMA IRMAA noteikšanas vēstulē.
Šajā IRMAA noteikšanas vēstulē tiks sniegtas detalizētas instrukcijas par to, kad un kā iesniegt apelāciju. Pievērsiet īpašu uzmanību attiecīgajiem termiņiem, jo to nokavēšana var izraisīt jūsu apelācijas noraidīšanu.
Līdzņemšana
Medicare var iekasēt paaugstinātu summu, ko sauc par IRMAA, par jūsu B un D daļas prēmijām, ja jūsu ienākumi ir lielāki par vidējiem.
Tā kā IRMAA pamatā ir ienākumi, kas norādīti jūsu ienākuma nodokļa reģistros, vairums veidu, kā izvairīties no IRMAA, ietver jūsu MAGI pazemināšanu.
Labdarības ziedojumi, MSA un beznodokļu ienākumu plūsmas, piemēram, apgrieztās hipotēkas, var palīdzēt samazināt ar nodokli apliekamo ienākumu, pat ja jums ir jāņem minimālais sadalījums no pensijas konta.
Jūs varat arī samazināt ar nodokli apliekamo ienākumu jebkurā konkrētajā gadā, izplatot nekustamā īpašuma pārdošanu, IRA reklāmguvumus vai citus kapitāla pieaugumus, lai tie nenotiktu vienlaikus.
Ja noteiktas dzīves izmaiņas ietekmē jūsu ienākumus, jūs, iespējams, varēsit samazināt vai likvidēt savu IRMAA. Notikumi, kas maina dzīvi, var ietekmēt šos piemaksas:
- laulība
- šķiršanās
- laulātā nāve
- darba vai pensijas zaudēšana
Ja jūs saskaras ar IRMAA, kas, jūsuprāt, ir aprēķināts kļūdaini, varat pārsūdzēt Medicare lēmumu.
Tomēr, ja jūs nolemjat pieiet prēmijas palielinājumam, pamatojoties uz jūsu ienākumiem, ieteicams sarunāties ar grāmatvedi vai finanšu konsultantu par labāko pieeju, pamatojoties uz jūsu kopējo finansiālo situāciju.
.jpg)
