- Kad esat reģistrējies Medicare, jūs vairs nevarat ieguldīt līdzekļus HSA.
- Tomēr jūs varat izmantot HSA esošo naudu, lai apmaksātu dažas Medicare izmaksas.
- Kad reģistrēsieties Medicare, jūs saņemsiet nodokļu sodu par jebkuru naudu, ko ieguldīsit HSA.
Veselības krājkonts (HSA) ir konts, kuru varat izmantot, lai apmaksātu savus medicīniskos izdevumus ar priekšnodokļa naudu. Jūs varat ievietot naudu HSA, ja atbilstat noteiktām prasībām.
Jums ir jābūt tiesīgam uz veselības aprūpes plānu, par kuru var ieturēt lielu atlīdzību, un jums nevar būt cita veselības plāna. Tā kā Medicare tiek uzskatīts par citu veselības plānu, pēc reģistrēšanās jūs vairs nevarat ieguldīt naudu savā HSA.
Tas nenozīmē, ka jūs nevarat izmantot savu HSA kopā ar Medicare. Jūs joprojām varat izmantot visus līdzekļus savā HSA, lai segtu izdevumus, piemēram, Medicare prēmijas, līdzmaksājumus un atskaitījumus.
Uzzināsim vairāk par to, kā HSA darbojas ar Medicare, kā jūs varat izmantot HSA līdzekļus, lai apmaksātu Medicare, kā izvairīties no nodokļu sankcijām un daudz ko citu.
Kā HSA darbojas, kad esat reģistrējies Medicare?
Lai veicinātu HSA izveidi, jums jāreģistrējas ar HSA kvalificētu veselības plānu ar lielu pašrisku. Jums arī nevar būt cita veselības pārklājuma. Tas ietver Medicare.
Kad esat reģistrējies Medicare, jūs vairs nevarat iemaksāt pirmsnodokļu naudu savā HSA.
Jūs varat turpināt sniegt ieguldījumu HSA, nekavējoties neierakstoties Medicare. Jūs varat atlikt Medicare uzņemšanu, ja esat 65 gadus vecs, bet vēl neesat pensijā vai saņemat sociālās apdrošināšanas pensijas pabalstus.
Kamēr jums ir darba devēja veselības plāns, jums netiks piemērots novēlots uzņemšanas sods. Pēc tam jūs varat reģistrēties Medicare, kad aiziet pensijā. Pensija dod jums tiesības uz tā saukto īpašo uzņemšanas periodu. Tie paši noteikumi tiek piemēroti, ja jūsu laulātā darbs attiecas uz jums.
Jūs nesaņemsit sodu, ja ...
Piemēram, pieņemsim, ka precētam pārim ir veselības apdrošināšana, izmantojot vienas personas darba devēju. Nodarbinātajam aprit 65 gadi, bet viņš vēl neplāno doties pensijā.
Pāris var palikt darba devēja veselības plānā. Ja tas ir HSA kvalificēts plāns, viņi var turpināt sniegt savu ieguldījumu.
Pāris var reģistrēties Medicare, kad nodarbinātā persona aiziet pensijā. Viņi kvalificēsies īpašam uzņemšanas periodam, jo pēc aiziešanas pensijā zaudēs iepriekšējo nodrošinājumu.
Viņi vairs nevarēs veikt iemaksas HSA, bet varēs izmantot no tā iegūtos līdzekļus turpmākajām veselības aprūpes izmaksām.
Tāpat kā iepriekšējā piemērā, jums būs jāizstrādā veselības plāns, lai aizkavētu Medicare uzņemšanu. Pretējā gadījumā jums tiks iekasēta soda nauda par novēlotu uzņemšanu.
Jūs saņemtu sodu, ja…
Pieņemsim, ka vēl viens piemērs, pensionējies, izvēlas neiekļauties Medicare, kad viņam būs 65 gadi. Viņiem nav cita veselības plāna un viņi visas veselības izmaksas maksā no savas kabatas.
Šajā gadījumā viņi maksās novēlotu uzņemšanas sodu, ja viņi nolems vēlāk iestāties Medicare.
Attiecībā uz B daļu viņu ikmēneša prēmija palielināsies par 10 procentiem par katru 12 mēnešu periodu, kurā viņi varēja saņemt Medicare B daļu, bet nebija.Piemēram, ja viņi gaidīja divus gadus, lai uzņemtu, viņi maksātu papildus 20 procentus papildus standarta B daļas prēmijai tik ilgi, kamēr viņiem ir šāds segums.
Turklāt viņiem būs jāgaida atvērta reģistrēšanās, lai reģistrētos, jo viņi nevar pretendēt uz īpašu uzņemšanas periodu.
Vai es varu izmantot savu HSA, lai maksātu manas Medicare prēmijas?
Jūs varat izmantot HSA līdzekļus veselības aprūpes izmaksu, tostarp Medicare prēmiju, apmaksai. Kvalificētie medicīniskie izdevumi ietver:
- Medicare B daļas prēmijas
- Medicare C daļas prēmijas
- Medicare D daļas prēmijas
- pašrisks par visām Medicare daļām
- līdzmaksājumi un kopapdrošināšanas izmaksas visām Medicare daļām
- zobārstniecības izdevumi
- redzes izdevumi
- insulīna un diabēta krājumi
- bezrecepšu zāles
Medicare B daļai (medicīniskajai apdrošināšanai) ir standarta izmaksas, ieskaitot ikmēneša prēmiju un gada atskaitījumu. Turklāt jums būs jāmaksā 20 procenti no Medicare apstiprinātajām izmaksām par lielāko daļu segto pakalpojumu.
HSA līdzekļus varat izmantot jebkurai no šīm izmaksām.
Jūs varat arī izmantot savu HSA, lai segtu Medicare A daļas (slimnīcas apdrošināšana) izmaksas. Lai gan lielākā daļa cilvēku nemaksā piemaksu par A daļu, katru gadu ir jāsedz pašrisks. Jums būs jāmaksā arī ikdienas nodrošinājuma summa, ja pabalsta periodā slimnīcā uzturēšanās ilgst vairāk nekā 60 dienas.
Jūsu izmaksas par Medicare C daļu (Medicare Advantage) un Medicare D daļu (recepšu zāļu pārklājums) būs atkarīgas no pirktā plāna. Katram plānam būs savas izmaksas par prēmijām, atskaitījumiem un līdzmaksājumiem. Jebkurai no šīm izmaksām varēsiet izmantot HSA līdzekļus.
Vai es varu izmantot savu HSA, lai maksātu Medigap prēmijas?
Medigap, kas pazīstams arī kā Medicare papildinājumu apdrošināšana, ir izvēles segums, kas var palīdzēt apmaksāt dažas no Medicare lietošanas izmaksām. Tas var palīdzēt jums apmaksāt tādas lietas kā jūsu atskaitījumi un līdzmaksājumi.
Medigap plāns netiek uzskatīts par kvalificētu medicīnisko izdevumu. Tas nozīmē, ka jūs nevarat izmantot HSA naudu šo plānu izmaksām, nemaksājot nodokļus. Jūs varat izmantot naudu Medigap prēmijām, taču, lai to izdarītu, jums būs jāmaksā nodokļi par naudu, kuru izņemat.
Vai, lietojot HSA kopā ar Medicare, ir jāmaksā nodokļu sods?
Visa nauda, ko jūs iemaksājat HSA, ir priekšnodoklis. Kamēr jūs esat tiesīgs, jūs varēsiet veikt iemaksas savā HSA un nemaksāt nodokļus par šo naudu. Tomēr, kad esat reģistrējies Medicare, jums vairs nebūs tiesību.
Jums būs jāmaksā nodokļu sankcijas, ja jūsu HSA iemaksas un Medicare reģistrācija pārklājas. Samaksājamās soda summa ir atkarīga no situācijas. Scenāriji, ar kuriem jūs varētu saskarties, ir šādi:
- Jums būs jāmaksā atpakaļ nodokļi par visām iemaksām, kas veiktas pēc Medicare reģistrācijas datuma. Jūsu iemaksas tiks pieskaitītas jūsu gada apliekamajiem ienākumiem.
- Jūsu iemaksas pēc tam, kad esat reģistrējies Medicare, IRS var uzskatīt par “pārmērīgu”. Pārsniegtās iemaksas tiks apliktas ar nodokli vēl par 6 procentiem, kad tās izņemsit.
- Ja reģistrēsieties Medicare HSA testēšanas periodā, jums būs jāatmaksā nodokļi un papildu 10 procentu nodokļi. HSA testēšanas periods ir pilns gads pēc iestāšanās HSA gada vidū, ja veicat maksimālo ieguldījumu, reģistrējoties. Tātad, ja jūs reģistrētos HSA 2017. gada jūlijā un iemaksātu visa gada summu, jūsu testēšanas periods būtu beidzies 2019. gada janvārī.
Apskatīsim dažus piemērus, kā tas varētu notikt:
1. scenārija piemērs
Stīvam ir HSA konts un viņš iestājas Medicare. Viņa Medicare sākuma datums ir 2020. gada oktobris. Stīvs turpina ieguldīt HSA 500 USD mēnesī līdz 2020. gada beigām. Stīvs būtu parādā nodokļus par USD 1500 iemaksām, kuras viņš veica pēc iestāšanās Medicare.
2. scenārija piemērs
Marija sāk ieguldīt HSA 2018. gada jūlijā un iemaksā maksimālo gada summu. Viņai 2019. gada jūnijā aprit 65 gadi, un viņa iestājas Medicare, bet ik mēnesi veic HSA iemaksas 500 ASV dolāru apmērā.
Marija parādā nodokļus no USD 4 000, ko viņa iemaksāja laikā no jūnija līdz decembrim. Viņai tiks noteikts arī vēl 400 USD ar nodokli apliekamais ienākums, jo viņas HSA joprojām bija pārbaudes periodā.
IRS un Medicare iesaka pārtraukt ieguldīt HSA 6 mēnešus pirms reģistrēšanās Medicare, lai izvairītos no šiem sodiem.
Tas jo īpaši attiecas uz gadījumiem, kad vēlāk reģistrējaties Medicare. Reģistrējoties Medicare pēc 65 gadu vecuma sasniegšanas, IRS uzskatīs, ka jums ir bijusi piekļuve Medicare 6 mēnešus pirms uzņemšanas datuma.
Piemēram, ja 2017. gada augustā jūs saņemat tiesības saņemt Medicare, bet neiet pensijā un reģistrējaties Medicare līdz 2019. gada oktobrim, IRS atjaunos jūsu Medicare uzņemšanas tiesības līdz aprīlim. Tas nozīmē, ka jums jāpārtrauc veikt HSA iemaksas aprīlī, lai izvairītos no nodokļu soda.
Parasti ir ieteicams pārtraukt HSA iemaksas, ja drīzumā plānojat iestāties Medicare. Tādā veidā jūs varat izvairīties no jebkādām nodokļu sankcijām un ietaupīt naudu.
Vai Medicare piedāvā HSA iespēju?
Medicare piedāvā tā saukto Medicare krājkontu (MSA). Šis plāns ir līdzīgs HSA, taču ir dažas galvenās atšķirības.
HSA pret MSA
Tāpat kā standarta HSA, jums būs jāreģistrējas plānā ar lielu atskaitījumu. Izmantojot MSA, tas nozīmē, ka jums būs jāizvēlas augsti atskaitāms Medicare Advantage plāns. Kad esat izvēlējies plānu, viss izskatīsies nedaudz savādāk nekā jūsu HSA.
Dažas atšķirības ietver:
- Jūs pats neveicat ieguldījumu. Tā vietā jūsu MSA plāns katra pabalsta gada sākumā jums ieskaitīs naudas summu bankas kontā.
- Jūs nemaksāsit ikmēneša prēmiju, kas pārsniedz standarta B daļas piemaksu.
- Pakalpojumu sniedzēji nevar iekasēt no jums vairāk par Medicare apstiprināto summu.
Kā lietot MSA
Kad jūsu MSA ir iestatīts, kontā esošo naudu varat izmantot veselības aprūpes izdevumiem. No konta iztērētā nauda tiks ieskaitīta jūsu plāna atskaitāmajā summā.
Ja jūs neizmantojat visu MSA naudu, tā pāriet uz nākamo gadu. Ja tomēr izmantojat visu naudu, izmaksas jums būs jāmaksā no savas kabatas, līdz sasniegsiet pašrisku.
HSA scenārija piemērs
Pieņemsim, ka esat reģistrējies MSA plānā ar MSA depozīta summu 3000 USD un atskaitāmo summu 5000 USD. Jūs saņemsiet debetkarti vai citu veidu, kā no bankas piekļūt MSA naudai.
Šo 3000 ASV dolāru varēsiet iztērēt medicīnas izdevumiem. Visa iztērētā nauda tiks ieskaitīta jūsu atskaitījumā.
Kad būsiet iztērējis šos 3000 ASV dolārus, jūs būsiet atbildīgs par nākamo 2 000 ASV dolāru samaksu no savas kabatas, līdz sasniegsiet savu 5000 ASV dolāru atskaitījumu. Pēc tam jūsu plāns apmaksās jūsu izdevumus.
Tikai tie pakalpojumi, uz kuriem attiecas Medicare A un B daļas, tiks ieskaitīti jūsu atskaitījumā. Tātad, lai gan jūs varat iztērēt savus MSA līdzekļus pakalpojumam, kuru Medicare nesedz, tas netiks ieskaitīts jūsu atskaitījumā. Tas vēlāk varētu atļauties maksāt vairāk no kabatas.
Turklāt, tāpat kā ar HSA, jums tiks uzlikti nodokļi, ja iztērēsiet naudu savā kontā jebkuriem nemedicīniskiem pakalpojumiem.
Līdzņemšana
- Pēc reģistrēšanās Medicare jūs nevarat veikt iemaksas HSA.
- Jūs varat izmantot naudu, kas jums jau ir HSA, lai samaksātu Medicare prēmijas, atskaitījumus un līdzmaksājumus.
- Pēc reģistrēšanās Medicare jums būs jāmaksā nodokļi par visām iemaksām, ko veicat HSA.
- Jums jāpārtrauc ieguldījums HSA 6 mēnešus pirms reģistrēšanās Medicare.
- Jūs varat reģistrēties MSA, ja pēc reģistrēšanās Medicare vēlaties līdzīgu programmu.
